Ja, aber es ist nicht so einfach, wie ein Stellenangebot aus den USA über den Atlantik zu schicken.
Wenn Sie in Großbritannien Mitarbeiter einstellen, müssen Sie sich an die britischen Vorschriften halten. Lohnabrechnung, Verträge, Renten und Arbeitnehmerrechte funktionieren anders. Behandeln Sie einen britischen Mitarbeiter wie einen US-amerikanischen, und Sie könnten mit Geldstrafen oder unerwarteten Steuerrechnungen konfrontiert werden.
Und es geht nicht nur um Angestellte. Viele US-Unternehmen beschäftigen auch britische Freiberufler oder Auftragnehmer. Dieser Weg ist schneller, birgt jedoch Risiken, insbesondere im Zusammenhang mit IR35, Fehlklassifizierung und Zahlungsverpflichtungen.
Dieser Leitfaden führt Sie durch beide Optionen. Ganz gleich, ob Sie Ihren ersten Mitarbeiter in Großbritannien einstellen oder Freiberufler für globale Projekte hinzuziehen – hier finden Sie alles, was jedes US-Unternehmen wissen muss.
Warum US-Unternehmen in Großbritannien Personal einstellen
Die Arbeitskräfte im Vereinigten Königreich sind gut ausgebildet und talentiert, insbesondere in den Bereichen Technologie, Finanzen, Medien und Kreativwirtschaft. Die gemeinsame Sprache und Kultur erleichtern die Geschäftsbeziehungen. Auch die Zeitzonen überschneiden sich bis zu einem gewissen Grad, was eine reibungslose Kommunikation gewährleistet.
| Fläche | Vereinigte Staaten | Vereinigtes Königreich |
|---|---|---|
| Verträge | Beschäftigung nach Belieben ist Standard; Verträge sind optional. | Schriftlicher Vertrag vom ersten Tag an erforderlich (gov.uk). |
| Kündigung | Entlassung nach Belieben (mit Ausnahmen). | Es muss ein faires Verfahren mit Kündigungsfristen eingehalten werden (gov.uk). |
| Verlassen | Kein bundesweiter Mindestlohn. | 28 Tage bezahlter Urlaub pro Jahr (gov.uk). |
| Gehaltsabrechnung | Bundes- und Landessteuern sowie Arbeitgeber-Sozialversicherung. | Lohnsteuer, Sozialversicherung und automatische Anmeldung zur Rentenversicherung. |
| Vorteile | Das Gesundheitswesen ist das wichtigste Thema. | Der NHS deckt die Gesundheitsversorgung ab; Renten, Urlaub und Flexibilität sind wichtiger. |
Sowohl Großbritannien als auch die USA legen großen Wert auf den Schutz der Arbeitnehmer , allerdings auf unterschiedliche Weise. In beiden Ländern ist es unerlässlich, von Anfang an klare Verträge, eine strukturierte Gehaltsabrechnung und faire Einstellungsverfahren zu haben.
Benötigen Sie eine britische Niederlassung?
Um direkt einzustellen, ja. Sie müssen:
- Registrieren Sie ein Unternehmen beim Handelsregister.
- Registrieren Sie sich als Arbeitgeber bei HMRC.
- Führen Sie die Gehaltsabrechnung und Rentenverwaltung gemäß den britischen Gesetzen durch.
Das macht Sinn, wenn Sie ein Team aufbauen. Bei ein oder zwei Neueinstellungen ist das oft übertrieben.
Die Alternative ist ein Employer of Record (EOR). Der EOR ist der rechtliche Arbeitgeber, der Verträge, Gehaltsabrechnungen, Renten und Compliance verwaltet, während Sie die tägliche Arbeit verwalten.
Was kostet es wirklich, in Großbritannien Personal einzustellen?
Das Gehalt ist nur der Anfang. Arbeitgeber übernehmen auch:
- Sozialversicherung – in der Regel 13,8 % über dem Schwellenwert (gov.uk).
- Renten – mindestens 3 % Arbeitgeberbeitrag im Rahmen der automatischen Anmeldung (gov.uk).
- Bezahlter Urlaub – mindestens 28 Tage.
- Gesetzliche Leistungen – z. B. Krankengeld, Elternzeit, Abfindungen usw.
Die Einstellungskosten im Vereinigten Königreich liegen etwa 16 bis 20 % über dem Gehalt eines Arbeitnehmers. Um beispielsweise jemanden mit einem Jahresgehalt von 50.000 £ einzustellen, können die Kosten einschließlich Sozialabgaben und Zusatzleistungen bei fast 58.000 £ liegen.
Einstellung von Auftragnehmern und Freiberuflern in Großbritannien
Viele US-Unternehmen bevorzugen Freiberufler wegen ihrer Schnelligkeit und Flexibilität. In Großbritannien ist es jedoch nicht so einfach wie die Unterzeichnung eines Vertrags.
Wie das britische Recht Auftragnehmer definiert
Auftragnehmer in der Regel:
- Ein eigenes Unternehmen führen und Kunden Rechnungen ausstellen.
- Sie legen ihre Arbeitszeiten selbst fest und können für mehrere Kunden arbeiten.
- Eigene Werkzeuge bereitstellen und finanzielles Risiko übernehmen.
Sie haben keine Arbeitnehmerrechte wie Krankengeld, Urlaubsgeld, Abfindungen oder Elternzeit.
Arbeitnehmer vs. Angestellte vs. Auftragnehmer
Das Vereinigte Königreich unterscheidet drei Kategorien:
- Arbeitnehmer haben volle Rechte (Urlaub, Kündigungsfrist, Entlassungsschutz, Schutz vor ungerechtfertigter Entlassung).
- Arbeitnehmer haben bestimmte Rechte wie Urlaubsgeld und Mindestlohn.
- Auftragnehmer und Selbstständige haben keine Arbeitnehmerrechte.
Der Status hängt von der Realität ab, nicht von Bezeichnungen. Wenn jemand unter Ihrer Leitung reguläre Arbeitszeiten einhält, kann er in der Praxis ein „Arbeitnehmer” oder „Angestellter” sein – auch wenn er im Vertrag als Freiberufler bezeichnet wird.
IR35 und Risiken einer falschen Einstufung
Die IR35-Regeln verhindern „versteckte Beschäftigung”. Wenn ein Auftragnehmer wie ein Angestellter arbeitet, kann HMRC ihn neu einstufen.
- Im Rahmen von IR35 kann das Unternehmen für den Abzug von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen verantwortlich sein.
- Der Auftragnehmer erhält nach wie vor nicht die vollen Arbeitnehmerrechte.
- Strafen, Steuernachzahlungen und Zinsen summieren sich.
Einige Bereiche, die genau zu berücksichtigen sind:
Macht der Freiberufler:
- Arbeiten Sie zu festen Zeiten.
- Holen Sie sich Anweisungen von Ihren Vorgesetzten.
- Verwenden Sie Ihre Ausrüstung.
- Arbeiten Sie nur für Ihr Unternehmen.
- Sie haben kein Recht, einen Ersatz zu schicken.
Für Medien- und Kreativunternehmen, in denen Freiberufler oft lange Schichten oder rollierende Verträge haben, ist das Risiko höher. Und obwohl die meisten hochkarätigen IR35-Fälle britische Unternehmen betreffen, gelten die Regeln gleichermaßen für ausländische Unternehmen, die britische Freiberufler beschäftigen.
Fallbeispiele: IR35 in der Praxis
- Gary Lineker gegen HMRC – HMRC behauptete, Lineker schulde ihnen 4,9 Millionen Pfund Steuern für Arbeiten, die er zwischen 2013 und 2018 für die BBC und BT Sport durchgeführt hatte. Das Gericht entschied zu seinen Gunsten und befand, dass IR35 in diesem Fall nicht anwendbar sei (The Guardian).
- Kaye Adams – Die Moderatorin, bekannt für ihre Arbeit bei ITV's Loose Women und bei BBC Radio Scotland, legte erfolgreich Berufung gegen die Forderung der britischen Steuerbehörde HMRC ein, dass ihre Tätigkeiten unter IR35 fallen sollten. Das Oberste Gericht bestätigte, dass sie tatsächlich selbstständig ist (Kingsbridge).
- Stuart Barnes gegen HMRC – Der ehemalige englische Rugbyspieler und Sky Sports-Kommentator Stuart Barnes wurde vom Gericht als unter IR35 fallend eingestuft. Seine Verträge wiesen Elemente eines Arbeitsverhältnisses auf, was bedeutet, dass PAYE und Sozialversicherung hätten angewendet werden müssen (Auftragnehmer-Rechner).
Diese Fälle verdeutlichen, wie aktiv die britische Steuerbehörde HMRC Streitigkeiten im Zusammenhang mit IR35 im Mediensektor verfolgt – und dass die Ergebnisse je nach den Umständen der einzelnen Vereinbarungen variieren.
Bezahlung von Freiberuflern im Vereinigten Königreich
Mitarbeiter werden über die Gehaltsabrechnung bezahlt, während Auftragnehmer in der Regel Rechnungen stellen.
Wichtige Punkte, die zu beachten sind:
- Zahlungsmethoden – Banküberweisung, Managed Service oder Plattform. Achten Sie auf Gebühren und Wechselkurse.
- Währung – die meisten Freiberufler bevorzugen GBP. Die Bezahlung in Dollar kann bei Wechselkursschwankungen zu Problemen führen.
- Holen Sie sich eine schriftliche Bestätigung – Umfang, Leistungen, Bedingungen und Eigentumsverhältnisse sollten klar sein.
- Zahlen Sie nicht zu spät – das Gesetz über verspätete Zahlungen von Handelsschulden schützt Auftragnehmer, und der Ruf ist wichtig.
Praktische Verpflichtungen bei der Beauftragung von Auftragnehmern
Auch ohne Arbeitnehmerstatus gelten weiterhin Verpflichtungen:
- Gesundheits- und Sicherheitsvorschriften gelten, wenn sie in Ihren Räumlichkeiten arbeiten.
- Freiberufler fallen unter das Gleichstellungsgesetz.
- Die DSGVO gilt weiterhin, wenn Auftragnehmer personenbezogene Daten verarbeiten.
Risiken einer falschen Auslegung von IR35
Zu den Hauptrisiken einer falschen Anwendung von IR35 gehören:
- Steuerstrafen – einschließlich Bußgelder für nicht gezahlte Sozialversicherungsbeiträge, IR35-Fehler usw.
- Arbeitsrechtliche Streitigkeiten – Ansprüche in Bezug auf Kündigungsfristen, Urlaub oder ungerechte Behandlung.
- Risiko einer Betriebsstätte – Ihre Aktivitäten im Vereinigten Königreich könnten eine steuerpflichtige Niederlassung begründen.
- Reputationsschaden – wenn man etwas falsch macht, spricht sich das schnell herum
Die intelligentere Art der Personalbeschaffung in Großbritannien
Großbritannien verfügt über erstklassige Fachkräfte und einen wachsenden Markt für Freiberufler. Die konforme Verwaltung der Mitarbeiter ist entscheidend, unabhängig davon, für welchen Weg Sie sich entscheiden.
Der sicherste Weg ist die Zusammenarbeit mit einem Unternehmen, das sich mit britischem Recht auskennt. Ein Unternehmen, das die Gehaltsabrechnung und Verträge konform verwaltet und sowohl Freiberufler als auch Mitarbeiter auf die richtige Weise bindet.
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